Au Luxembourg, le dépôt des déclarations de TVA se fait en ligne sur la plateforme eCDF (plateforme électronique de Collecte des Données Financières). MyGuichet.lu sert notamment à consulter le compte TVA via eTVA-C, mais le dépôt des déclarations (mensuelles, trimestrielles, annuelles) passe par eCDF.
Qui doit déposer — et où ?
Tout assujetti à la TVA luxembourgeoise (entreprise, indépendant, personne morale non assujettie mais enregistrée à la TVA) doit déposer des déclarations selon une périodicité fixée par l’AED. Depuis le 1ᵉʳ janvier 2020, toutes les déclarations de TVA se déposent électroniquement via eCDF (formulaire en ligne ou dépôt d’un fichier XML). Le suivi de compte (extraits, statut) se fait via eTVA-C sur MyGuichet.lu
Périodicité & échéances (règle AED)
La périodicité dépend du chiffre d’affaires global annuel hors TVA (sauf décision contraire de l’AED) :
CA < 112 000 € → déclaration annuelle
Échéance : avant le 1ᵉʳ mai de l’année suivante.112 000 € < CA < 620 000 € → trimestrielle + annuelle
Échéances : avant le 15 du trimestre suivant ; l’annuelle avant le 1ᵉʳ mai.CA > 620 000 € → mensuelle + annuelle
Échéances : avant le 15 du mois suivant ; l’annuelle avant le 1ᵉʳ mai.
Exemple : la déclaration d’avril doit être déposée au plus tard le 15 mai ; le T2 au plus tard le 15 juillet.
Prérequis : accéder à eCDF
Être enregistré à la TVA auprès de l’AED.
Créer un compte eCDF et s’y connecter avec un certificat électronique (p. ex. LuxTrust). L’ouverture de compte et l’accès se font depuis ecdf.lu.
Bon à savoir : eCDF est l’outil officiel pour toutes les déclarations TVA périodiques et annuelles ; eTVA-C (via MyGuichet.lu) permet de consulter le compte TVA (statut, extraits), mais pas de déposer les déclarations. Guichet Public
Les écoles et universités luxembourgeoises commencent déjà à adapter leurs cours, mais la formation continue sera indispensable. En parallèle, les qualités humaines comme l’écoute, la pédagogie ou la proximité avec le client vont compter encore plus.
Déposer une déclaration TVA sur eCDF — pas à pas
Connexion sur eCDF (ecdf.lu) avec votre certificat électronique.
Menu « Forms / Create » → choisir le type de déclaration (mensuelle, trimestrielle, annuelle) et le déclarant.
Remplir le formulaire : les champs bleus sont à compléter ; les champs blancs sont calculés automatiquement.
Soumettre : cliquer « Submit ». Un message de confirmation et la date de dépôt s’affichent. Vous pouvez aussi télécharger le PDF de la déclaration déposée.
Retrouver vos brouillons via « Forms / Pending » et vos envois via « Submitted returns ».
Et le listing intracommunautaire (état récapitulatif) ?
En plus des déclarations TVA, si vous livrez des biens ou fournissez des services à des clients assujettis dans l’UE, vous devez déposer un état récapitulatif (mensuel par principe, avec option trimestrielle pour les biens tant que le seuil de 50 000 € n’est pas dépassé).
Échéance : avant le 25 du mois suivant la période déclarée. Dépôt électronique via eCDF (PDF ou XML).
Bonnes pratiques pour éviter les pénalités
Anticipez les 15/25 du mois : mettez des rappels récurrents pour ne pas rater les échéances. Guichet Public
Conservez l’accusé de réception eCDF (PDF + horodatage).
Vérifiez la cohérence entre périodiques et annuelle (totaux CA, TVA collectée/déductible).
Désignez des “filers” (mandataires) dans eCDF si un fiduciaire dépose pour vous.
En résumé
- Dépôt : exclusivement sur eCDF (pas MyGuichet).
- Périodicité : selon CA annuel (<112 k € annuel ; 112–620 k € trimestriel+annuel ; >620 k € mensuel+annuel).
- Deadlines : 15 (mensuel/trimestriel) et 1ᵉʳ mai (annuel).
Listings intra-UE : avant le 25 via eCDF.